تحدد اختصاصات ومسئوليات الحسابات المالية فيما يلي:
1-إعداد وتنظيم دفاتر الحسابات ووضع أسس التوجيه المحاسبي طبقاً للنظام المحاسبي الموضوع للمؤسسة وتتبع التنفيذ.
2-إعداد المراكز المالية الدورية والميزانية والحسابات الختامية للمؤسسة طبقاً للأصول والقواعد المحاسبية والقوانين والقرارات المنظمة لذلك.
3-مناقشة حسابات المؤسسة مع مراقبي الحسابات ومأموري الضرائب وغيرهم من الأشخاص والهيئات التي قد تعطيهم القوانين حق مناقشة هذه الحسابات.
4-فحص التزامات المؤسسة المالية وحقوقها لدى الغير والعمل على تسويتها بتحصيل مستحقاتها وتسديد ديونها.
5-إعداد الإقرارات الضريبية والرد على ملاحظات مصلحة الضرائب بشأنها وذلك في المواعيد المقررة والاشتراك في مناقشة أوجه الخلاف في مراحل نظرها.
6-متابعة تغطية كافة أنواع التأمين.
7-توجيه القيود المحاسبية الخاصة بجميع عمليات المؤسسة والتأكد من أن التوجيه طبقاً للأسس والقواعد المحاسبية السليمة.
8-مراقبة وفحص حسابات المدينين والدائنين وتتبع محاضر استلام البضائع التي ترد للمؤسسة حتى يتم سداد قيمتها، وكذلك فحص الحسابات المتعلقة بالمركز المالي للمؤسسة لبيان مركز السيولة، وتسوية الخلافات في الحسابات المدينين والدائنين والرد على استفساراتهم واعتراضاتهم ومراجعة كشوف الحسابات التي ترسل للعملاء والتي ترد من الموردين.
9-فحص القيود الخاصة بالخزينة ومطابقتها مع دفاتر الخزينة-حساب الصندوق ومحاضر الجرد الخاصة بها.
10-فحص القيود الخاصة بالخزينة ومطابقتها مع كشوف البنك والشهادات الواردة منها وعمل التسويات اللازمة لإجراء هذه المطابقة.
11-تسجيل المستندات بالسجلات والدفاتر طبقاً للأسس العلمية للمحاسبة ووضع النظم التي تكفل سلامة حفظ المستندات.
12-إجراء كافة التسويات الحسابية قبل إعداد الحسابات والقوائم الختامية بحيث تحمل السنة المالية بكل ما يخصها من جميع المصروفات والمخصصات والإيرادات طبقاً لقواعد الاستحقاق بحيث تعبر الميزانية بوضوح عن المركز المالي للمؤسسة في تاريخ الميزانية وبحيث تظهر حسابات النتيجة فائض المؤسسة أو خسائرها على الوجه الصحيح وذلك طبقاً للقواعد المحاسبية.
تعليقات
إرسال تعليق